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臺銀證券內部控制失靈 遭監察院糾正

【巡迴特派記者劉戡宇報導】監察院糾正,臺銀證券所屬人員多次違規查詢帳戶,甚至包括查詢臺灣銀行財務部及舊制勞工退休基金等帳戶,而該公司竟一無所悉,內部控制明顯失靈,經調查臺銀近年提列高達103億元備抵呆帳,該行之授信品質短期內大幅惡化之虞。

監察委員仉桂美及李月德指出,臺灣金控旗下百分之百持有股份之子公司『臺銀證劵』,亦爆發內部員工逾越職權,違規跟單政府基金,恐涉違法內線交易,從中獲利等情事。究該行之授信品質為何?短期大幅增加備抵呆帳之原因為何?有無為操縱損益而大舉提列備抵呆帳?該行之審計查核與內部控制機制是否完備周全」之案件,已於19糾正臺銀證券,就臺灣金控子公司臺灣銀行授信品質管控、備抵呆帳提列及總稽核之異動頗為頻繁等問題,請臺灣金控確實檢討改善;另就臺灣金控獨立董事逕自於臉書對外發布訊息,公股代表有無恪遵公司發言機制及相關資訊揭露等問題,亦請財政部及金管會確實檢討。

仉桂美、李月德表示,臺銀證券為國營事業,其所屬人員相關作為理應悉依規定辦理,並為行業之表率,始符合社會大眾之期待,然竟發生人員多次嚴重違規查詢、任意窺探非依業務所需相關帳戶之證券買賣交易資料,其中更包括非基於業務需要於1個半月時間即查詢臺灣銀行財務部帳戶高達59次及舊制勞退基金帳戶33次等重大違規情事,顯見恣意妄為且悖於常理,實應澈底檢討改進,否則證券公司一但失去客戶的信任,其所生後果勢將不容小覷,該公司長期以來對此人員違常情事,竟一無所悉,足證該公司內部控制已然失靈,應澈底檢討。

仉桂美、李月德認為,臺灣金控子公司臺灣銀行近年正常之授信資產(第一類)占總授信資產之比率雖大致達99%以上,然第五類收回無望之授信資產呈現逐年上升之趨勢,授信品質實應加強管控,加以自105年迄108年7月該行轉銷呆帳金額高達98.86億餘元,其中對於中華映管股份有限公司、慶富造船股份有限公司及綠能科技股份有限公司等授信案件產生鉅額呆帳高達39.58億餘元,致外界對於其授信品質之良窳多所質疑,又金管會金融檢查亦發現該行諸多授信審核之缺失,益徵該行對於授信作業欠缺嚴謹,實應檢討改善並予強化。

監委表示,臺灣銀行於107年提列備抵呆帳73億元中,除依金管會五分類法計算之提存數36億元外,未能詳細說明決定增提高達37億元之備抵呆帳究係如何推估及計算而得,自易引起各界認為臺灣銀行似不無藉由備抵呆帳的提列來操縱年度損益以利員工績效獎金等情事,相關作為,允應檢討改進。

仉桂美、李月德説,臺灣金控及臺灣銀行總稽核之異動頗為頻繁,任期最短者僅5個月,主管與部屬彼此需要時間溝通與適應,勢必增加行政作業上之時間成本;又臺灣金控總稽核對該公司及其子公司維持適當有效之內部稽核制度負最終之責任,詎於108年4月間,正值臺灣金控稽核單位督導子公司臺銀證券積極改善情節嚴重之內部控制缺失之際,進行更換金控總稽核之舉,難免影響金控稽核單位相關工作之時程等,均有未洽。

 仉桂美、李月德強調,臺灣金控陳獨立董事未循公司發言機制及資訊揭露相關規定逕自於臉書對外發布訊息,發言內容涉及其執行職務所知悉之內部營業事項,恐造成公司資訊混淆之虞,實有未妥,財政部允應要求公股代表,當以本案為鑑,恪遵公司之發言機制。此外,金管會過往金融檢查亦發現臺灣銀行對獨董重要發言有未於常董會議事錄載明之情事,是以,除應要求獨董循正式管道發言以避免混淆資訊外,亦應確實責成金融機構對於獨董發言應確實揭露,以達資訊公開透明,俾杜爭議。

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